✅ 2025년 가족 간 증여세 면제 한도 (10년 기준)

가족 간 증여 시, 아래의 면제 한도 내에서는 증여세가 부과되지 않습니다.  이 한도는 10년간 합산하여 적용됩니다.

 

증여자와의 관계 면제 한도액

 

 

 

배우자 6억 원
직계존속 (부모, 조부모 등) → 성년 자녀 5천만 원
직계존속 → 미성년 자녀 2천만 원
직계비속 (자녀, 손자녀 등) → 부모 5천만 원
기타 친족 (형제자매, 삼촌, 이모 등) 1천만 원

※ 10년 이내 동일인으로부터 받은 증여는 합산하여 계산되며, 면제 한도를 초과하는 금액에 대해서만 증여세가 부과됩니다.  


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💰 증여세 세율 (초과 누진세율 구조)

 

면제 한도를 초과한 금액에 대해서는 아래와 같은 세율이 적용됩니다.

 

과세표준 구간 세율 누진공제액

1억 원 이하 10% 없음
1억 원 초과 ~ 5억 원 이하 20% 1천만 원
5억 원 초과 ~ 10억 원 이하 30% 6천만 원
10억 원 초과 ~ 30억 원 이하 40% 1억 6천만 원
30억 원 초과 50% 4억 6천만 원


※ 과세표준은 증여재산가액에서 면제 한도액을 공제한 금액입니다.  


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⚠️ 주의사항 및 절세 팁

 

생활비, 교육비 등 비과세 항목: 사회 통념상 인정되는 범위 내의 생활비, 교육비, 치료비 등은 비과세 대상입니다.  그러나 고액의 자금 지원은 증여로 간주될 수 있으므로 주의가 필요합니다.

가족 간 금전 거래 시 차용증 작성: 가족 간 금전 거래를 증여가 아닌 대여로 인정받기 위해서는 차용증 작성, 이자 지급, 상환 계획 등의 증빙 자료를 갖추는 것이 중요합니다.  

10년 단위 증여 계획 수립: 증여세 면제 한도는 10년 단위로 적용되므로, 장기적인 증여 계획을 세워 면제 한도를 최대한 활용하는 것이 절세에 도움이 됩니다.

세무 전문가 상담 권장: 복잡한 세법 규정과 개인의 상황에 따라 세금 부담이 달라질 수 있으므로, 세무 전문가와 상담하여 맞춤형 절세 전략을 수립하는 것이 바람직합니다.





가족 간 자산 이전 시 증여세 부과 여부와 면제 한도, 세율 등을 정확히 이해하고 계획적으로 진행하면 불필요한 세금 부담을 줄일 수 있습니다.  특히 고액의 자산 이전이나 복잡한 가족 관계가 있는 경우에는 세무 전문가의 조언을 받아 절세 전략을 세우는 것이 중요합니다.

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